Как получить налоговый вычет за покупку недвижимости?

Содержание

Налоговый вычет при покупке недвижимости: как его получить?

Многие жители России даже не подозревают о том, что им полагается налоговый вычет при покупке недвижимости. Давайте разберемся в особенностях его использования и условиях получения возврата средств.

Что это такое?

Налоговый вычет при покупке жилья – это, по сути, своеобразная компенсация уплаченных в бюджет средств. Ведь со всех доходов граждан государство взимает налог в размере 13 процентов, и именно эти «удержанные» 13 процентов можно вернуть в случае получения налогового возврата. Налоговый вычет в случае покупки жилья называют имущественным.

По последним изменениям в законах россияне могут претендовать на возмещение средств с двух миллионов рублей, то есть на руки они получат 260 000 (13% от 2 млн.). В случае ипотечного кредитования гражданин может вернуть деньги с процентов по займу и с покупки в размере 3 миллиона, то есть в итоге гражданин вернет 390 000 рублей.

Особенности получения

Для получения налогового вычета следует понять, что по закону относят к недвижимости в данном случае:

  1. Дом жилого типа.
  2. Квартира.
  3. Доля в доме или квартире.
  4. Земельный участок для строительства дома.

При покупке вышеперечисленных объектов гражданин РФ может вернуть часть денег. Максимальная сумма возврата – 260 000 рублей с 2 миллионов стоимости покупки. Если имущество стоило дороже 2 000 000, то вернут все равно 260 000, так как это максимальная сумма возврата.

Рассчитывается сумма налогового вычета по следующей формуле:

Стоимость покупки (но не более 2 000 000 руб.) *13% = сумма возврата.

Приведем пример. Гражданин прибрел квартиру за один миллион рублей. Он хочет использовать свое право на получение налогового возврата. То есть он может претендовать на возврат в размере 130 000 руб., если удовлетворяет определенным условиям.

Это важно! Сумма возврата налога зависит не только от стоимости приобретенного жилья. Также учитывается и то, какой размер налогов гражданин заплатил в казну за последние три года до момента покупки квартиры (необходимо предоставить в налоговую справку 2-НДФЛ, взятую в бухгалтерии по месту работы), так как вернут только те деньги, которые были уплачены за счет налогообложения.

Продолжим рассматривать эту тему на предыдущем примере. Итак, гражданин претендует на получение налогового вычета на недвижимость. Он предоставил в инспекцию справку, в которой указано, что его заработная плата составляла 20 000 рублей за последние три года. То есть за 36 месяцев он заработал 720 000, из которых в результате налогообложения государством было удержано 93 600 рублей. То есть государству гражданин отдал только 93 600, а претендует он на возврат в размере 130 000 рублей.

Согласно последним изменениям в законах гражданину вернут сначала только 93 600. Но в дальнейшем он сможет вернуть оставшиеся деньги, если обратится в налоговую инспекцию в следующем году, но только при условии, что он будет трудоустроен. Возврат можно будет оформить через бухгалтерию по месту работы – с гражданина просто на протяжении определенного периода времени не будут высчитывать подоходный налог. Это стало возможно благодаря вступившим в силу с 2014 года изменениям. Также ранее нельзя было получать налоговый вычет несколько раз. Сейчас же это возможно законодательно. Главное, чтобы сумма возврата не превысила допустимые 260 000 рублей.

Условия для возврата средств

Получить налоговый вычет на недвижимость может не каждый. Лицо, которое претендует на получение имущественного налогового вычета, должно удовлетворять следующим условиям:

  1. Являться резидентом Российской Федерации.

Особенности! Резидентом Российской Федерации по законодательству может являться лицо, которое имеет гражданство РФ или вид на жительство в стране и проживает на территории государства более 6 месяцев в году. При этом следует принять во внимание, что нерезидентом могут признать гражданина, имеющего вид на жительство в другой стране и проживающего там, а не на территории России, более полугода.

  1. Лицо должно уплачивать НДФЛ с официальной заработной платы.
  2. Также на получение вычета могут претендовать пенсионеры, которые на момент покупки работали и уплачивали со своей заработной платы налога на прибыль.

Не могут претендовать на возмещение уплаченных по налогообложению денег следующие категории граждан:

  1. Пенсионеры, которые не работали на момент приобретения жилья.
  2. Претенденты, являющиеся нерезидентами.
  3. Лица, не получающие официальную заработную плату, то есть не уплачивающие НДФЛ.
  4. Граждане, которые уже получили налоговый вычет при покупке недвижимости в полном размере.
  5. Резиденты, купившие квартиру за чужие средства (к примеру, за счет организации или работодателя).
  6. Ходатайствующие, которые купили жилье у своих родственников.
  7. Индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенной схеме уплаты налогов в бюджет.
  8. Кроме того, не смогут претендовать на налоговый вычет на недвижимость граждане, которые приобрели жилье за счет государственных субсидий или при участии различных программ правительственной помощи.

Порядок получения

Налоговый вычет на недвижимость может получить не каждый гражданин РФ. Теперь следует разобраться, каков порядок его получения.

Для того чтобы получить налоговый вычет при покупке недвижимости, необходимо предоставить в налоговую инспекцию все необходимые документы:

  1. Свидетельство о государственной регистрации жилья.
  2. Договор, подтверждающий факт совершения сделки купли и продажи.
  3. Справка типа 2-НДФЛ. Взять ее можно по месту работу в бухгалтерии. Если ходатайствующий на налоговый вычет при покупке недвижимости работает в нескольких местах, то справку следует взять на всех рабочих местах. Это позволит вернуть большую часть положенной суммы. Рекомендуется предоставить справку о доходах за последние три года, так как при возврате средств учитываются только они.
  4. Акт о передаче прав собственности на имущество.
  5. Номер расчетного счета в банке, на который в течение четырех месяцев должен будет вернуться уплаченный налог.
  6. Декларация 3-НДФЛ, которую следует заполнить на основании вышеперечисленных документов.

Особенности! В налоговых органах обычно требуют предоставить только копии документов (за исключением справки 2-НДФЛ – предоставлять необходимо оригинал). Но иногда возникают спорные ситуации, поэтому во избежание неприятных инцидентов рекомендуют брать с собой не только копии, но и оригиналы документов. Также следует взять с собой документ, который сможет удостоверить вашу личность.

В этом видео можно более подробно ознакомиться с особенностями возврата 13 процентов:

Все эти документы должны быть поданы в инспекцию, представители которой рассмотрят ходатайство гражданина и в срок не более 4 месяцев переведут деньги на расчетный счет.

Как получить сразу весь налоговый вычет?

Налоговый вычет при покупке недвижимости можно получать как сразу, так и в течение нескольких лет. Получение частями может быть обусловлено только малой заработной платой, то есть малой суммой налогообложения.

Иногда для выплаты сразу всех средств может не хватить справки 2-НДФЛ за какой-либо год. Тогда следует предоставить ее в инспекцию, и выплаты придут в течение 4 месяцев.

Наследование неприватизированной квартиры

2 691 просмотров

Наследованию подлежит практически любое имущество, которое принадлежало умершему гражданину. Однако в законе есть ряд исключений, одно из которых связано с не приватизированным жильем. Муниципальное имущество не переходит по наследству, несмотря на тот факт, что члены семьи умершего человека продолжают пользоваться жилым помещением. Попробуем разобраться, как быть в подобной ситуации?

Можно ли завещать неприватизированную квартиру

Владелец недвижимости может отписать квартиру своим родственникам или третьим лицам. При необходимости можно завещать имущество предприятию или государству. Единственное условие – имущество должно принадлежать гражданину на праве собственности, т.е. при наличии свидетельства о праве собственности или выписки из ЕГРН нового образца (ст. 218 ГК РФ).

Это значит, что если квартира не приватизирована, то завещать ее нельзя.

Аналогичное правило действует в отношении общего долевого или совместно нажитого супругами имущества. Владелец может распоряжаться только своей частью (долей) собственности.

Как быть, если объект недвижимости не приватизирован?

Такое имущество не может быть передано по наследству ввиду своего статуса — оно является муниципальной собственностью. За жильцами закреплено только право пользования объектом недвижимости (ст. 7 Закона №1541-1 от 04.07.1991).

Если наниматель (квартиросъемщик) подал заявление на приватизацию жилья и уже начал готовить необходимые документы, жилье можно отписать наследникам на случай внезапной смерти.

Почему такое разрешается? Все дело в сроках — проверка и оформление документов занимает не менее двух месяцев, а значит процедура затягивается не по вине заявителя (ст. 8 Закона №1541-1).

Можно ли унаследовать неприватизированную квартиру

Верховный суд закрепил за гражданами право наследования недвижимости, которая находится в процессе оформления (Постановление Пленума ВС №8). Основной критерий – наличие документального подтверждения воли гражданина относительно приватизации объекта.

Если гражданин подал заявление и заключил соглашение о приватизации, его родственники (наследники) могут вступить в наследство.

Однако им придется обращаться в суд, чтобы признать право собственности или включить квартиру в состав наследства.

Основания для наследования жилья

Единственное основание для принятия жилья в наследство — подача соответствующего заявления ответственным нанимателем (именно он выступает главным участником сделки по передаче муниципальной квартиры для проживания граждан):

  • Если квартиросъемщик, с которым заключен договор соц найма, не начал процедуру перевода жилья в частную собственность, родственники не смогут унаследовать квартиру.
  • Если обнаружится, что заявление на приватизацию отозвано наследодателем, право наследования у родственников умершего гражданина также не возникает.

Таким образом, многое связано с действиями самого наследодателя — от него зависит, смогут ли наследники оформить неприватизированное жилье в частную собственность.

Какое жилье нельзя унаследовать?

В собственность граждан не переходит следующее имущество жилого типа:

  • служебное помещение;
  • жилплощадь в аварийных домах;
  • помещения в военных городках закрытого типа (ЗАТО);
  • помещения в общежитиях.

Указанное имущество не подлежит приватизации, а значит и наследоваться не может.

Если квартира не приватизирована кто имеет право на наследство после смерти?

Первоочередные претенденты на активы покойного родственника – дети, родители, супруг. Порядок наследования можно изменить при помощи завещания. Наследодателю разрешается определять состав участников и размеры долей имущества получателей (наследников).

Однако не стоит забывать о социально незащищенных гражданах. Таким лицам полагается обязательная доля наследства (ст. 1149 ГК РФ). Изначально сюда относятся малолетние дети наследодателя. Правило действует не только в отношение кровных, но и в отношение усыновленных детей.

Также закон защищает интересы нетрудоспособных родителей, супруга и иждивенцев умершего гражданина. Завещание не должно ущемлять интересы указанных лиц. Исключением является признание наследника недостойным — другими словами, нарушителем условий наследования. При наличии судебного решения такие граждане устраняются от наследования имущества наследодателя, независимо от правила об обязательной части.

Как получить неприватизированную квартиру по завещанию?

Чтобы реализовать свое право на наследство гражданину нужно обратиться к нотариусу. Если право собственности на жилье не оформлено, то наследникам откажут в выдаче свидетельства о наследовании. Нотариус предложит родственникам умершего человека обратиться в суд. Причем неважно, было ли составлено завещательное распоряжение или оно отсутствует. При подготовке искового заявления нужно руководствоваться положениями ГПК РФ и разъяснениями Пленума ВС РФ. Сегодня имеется положительная судебная практика по вопросам наследования неприватизированного имущества.

Можно ли сразу подать исковое заявление? Изначально нужно обратиться к нотариусу, чтобы не пропустить срок принятия наследства — 6 месяцев с момента открытия наследства. Одновременно можно подать иск, поскольку неприватизированное жилье может быть не единственным объектом наследования. Цель обращения в суд – включение жилья в состав наследства. Если претендент обратился к нотариусу накануне истечения сроков и получил мотивированный отказ в выдаче свидетельства о наследовании, можно сразу подавать исковое заявление о признании права собственности.

Порядок и процедура

Заинтересованным лицам нужно подготовить документы. Исковое заявление подается по месту проживания умершего нанимателя. Гражданские дела рассматривают мировые, районные (городские) суды.

Заявление составляется в письменной форме, к нему прикладываются доказательства изложенных фактов. Ответчиком выступает государство в лице муниципального образования. При подаче иска нужно также заплатить госпошлину (см. ниже).

Порядок действий:

  1. Установить факт смерти нанимателя квартиры.
  2. Обратиться в ЗАГС за свидетельством о смерти.
  3. Записаться на прием к нотариусу, предоставить документы, завещание.
  4. Получить отказ в выдаче свидетельства о наследовании.
  5. Обратиться в суд с иском о включении имущества (неприватизированной квартиры) в состав наследства.
  6. Посетить судебные слушания, ознакомиться с решением.
  7. Отнести исполнительный лист суда в нотариальную контору.
  8. Завершить процедуру наследования.

Исковое заявление

Ниже представлен типовой образец иска. При необходимости можно добавлять соответствующие разделы и обстоятельства.

Необходимые документы

К исковому заявлению нужно приложить пакет документов. Бумаги должны недвусмысленно подтверждать заявленные требования. Минимальный перечень бумаг:

  • копия искового заявления;
  • свидетельство о смерти нанимателя;
  • доказательства родства с усопшим гражданином;
  • договор о приватизации жилья с местной администрацией;
  • акт передачи объекта недвижимости;
  • нотариальное заявление о вступлении в наследство;
  • мотивированный отказ нотариуса;
  • оценочный документ о стоимости имущества;
  • доказательства уплаты госпошлины.

Список документов не является исчерпывающим. При наличии дополнительных участников или обстоятельств его можно расширить. Главное, чтобы бумаги имели отношение к делу.

Расходы

Базовая статья расходов – госпошлина. Ее необходимо заплатить до подачи искового заявления. Квитанция прикладывается к пакету документов и иску. Отсутствие банковского документа может привести к отказу в принятии заявления (ст. 134-136 ГПК РФ). Сумма сбора рассчитывается исходя из стоимости спорного объекта недвижимости. При этом размер госпошлины состоит из двух частей (фиксированная ставка + процент от разницы показателей).

Пример. Наследодатель отписал 2-ком. неприватизированную квартиру своей дочке. По данным Росреестра, инвентаризационная стоимость доли в недвижимости составила 182 312 руб. Расчет суммы госпошлины – 4847 (3200 + 1647) руб.

Как получить в наследство неприватизированную квартиру по закону

Порядок действий претендентов такой же, как при наследовании не приватизированного жилья по завещанию. Единственная разница – отсутствие распоряжения, которое определяет круг претендентов. При наследовании по закону первоочередными наследниками являются дети, родители, живой супруг.

Наследникам покойного гражданина нужно посетить нотариуса, подать заявление. Если объект недвижимости не приватизирован, то наследникам откажут в выдаче свидетельства. После этого можно начинать готовить бумаги в суд.

Процедура вступления в наследство по закону:

  1. Собрать документы, подтверждающие факт родства с умершим.
  2. Посетить нотариуса, написать заявление.
  3. При отказе — готовиться к судебному процессу (составить иск, собрать документы, оплатить госпошлину).
  4. Присутствие на судебных слушаниях, получение итогового решения суда.
  5. Повторное обращение к нотариусу за выдачей свидетельства.

При обращении в суд нужно коротко изложить обстоятельства дела. Одним из пунктов иска является описание факта подачи заявления в нотариальную контору. К иску нужно будет приложить мотивированный отказ нотариуса. Дополнительно нужно сослаться на Постановление Пленума ВС №8. Верховный суд уже рассматривал подобные вопросы. Также не стоит забывать об отображении стоимости спорного объекта. На ее основании рассчитывается сумма госпошлины.

Образец искового заявления вы можете скачать разделом выше.

К исковому заявлению прикладываются такие же документы, как в предыдущем разделе. Из списка исключается лишь завещание умершего.

При подаче искового заявления нужно заплатить госпошлину. Она рассчитывается исходя из стоимости иска. Чтобы определить сумму пошлины необходимо обратиться в Росреестр за проведением оценочных работ. Также можно получить сведения на официальном портале госучреждения.

Удобнее всего рассчитать сумму госпошлины на сайте судебного органа — калькулятор расчета позволит определить характер спора, заявленные требования и размер госпошлины, которая за ними следует.

Судебная практика

При наличии надлежащих доказательств суды периодически удовлетворяют иски наследников о включении неприватизированной недвижимости в состав наследства. Также за наследниками признают право собственности на жилье. Если на дату принятия судебного акта прошло менее 6 месяцев, то суд включает имущество в состав наследства. По истечении сроков за наследниками обычно признается право собственности.

Возможные споры среди наследников в суде:

  1. Восстановление пропущенных сроков для подачи заявления в нотариальную контору.
  2. Установление родственных связей с покойным — для наследования квартиры по закону или по праву обязательной доли.
  3. Исключение отдельных наследников из общего круга — в силу статуса «недостойных».
  4. Учет или исключение имущества покойного из состава наследства.

Пример. В суд поступил иск о признании права собственности в рамках наследования. Заявителей было трое. Ответчиком выступала Администрация муниципального образования Ульяновской области. Истцы пояснили, что после кончины их матери осталась недооформленная неприватизированная квартира. Волеизъявление наследодателя о приватизации жилья подтверждается заявлением. Однако закончить оформление бумаг женщина не успела. В материалах дела также фигурировало соглашение о передаче жилплощади в собственность. Из-за отсутствия полного пакета документов наследники не могут вступить в права. Однако покойная женщина не отзывала заявление о приватизации. Исковые требования были удовлетворены. За истцами признано право собственности на недвижимость (Решение Барышского горсуда Ульяновской области от 06.04.2012 дело №2-157/2012).

Запись в Росреестр вносится на основании судебного акта. Отдельно решение суда не является правоустанавливающим документом на жилье. Об этом следует помнить при обращении в Росреестр для получения выписки из ЕГРН (заменяет свидетельства о праве собственности).

Можно ли пользоваться неприватизированной квартирой родственникам умершего

Если члены семьи указаны в договоре социального найма, то они обладают такими же правами, как и основной наниматель жилого помещения. Следовательно, после его смерти за родственниками сохраняется право пользования имуществом — проживание в квартире на прежних условиях. Родственники наследодателя могут перезаключить договор социального найма на свое имя. Заключенное соглашение послужит основанием для дальнейшей приватизации объекта недвижимости.

Обратите внимание, что членам семьи придется переоформить и лицевые счета на оплату аренды + коммунальных услуг в муниципальной квартире.

Родственники, которые не проживали с нанимателем вместе, не могут заключать договор соц найма и приватизировать квартиру, даже если являются близкими родственниками (женой, родителями, детьми). Считается, что им не положена социальная квартира, поскольку они не принадлежат к малоимущей категории граждан.

Для переоформления договора соц найма нужно предоставить пакет документов. Сюда входит:

  • прежний договор с умершим гражданином;
  • паспорт;
  • документы, подтверждающие право на занимаемую жилплощадь — выписка из домовой книги (архивной).

Ниже представлен образец заявления:

Если собственник жилья откажется перезаключать договор соц найма, родственникам умершего гражданина придется обращаться в суд. Чтобы приватизировать жилье нужно подготовить следующие бумаги:

  • паспорт гражданина РФ;
  • заявление о приватизации;
  • договор социального найма или старый ордер на жилье;
  • бумаги из БТИ;
  • выписку из домовой книги — о составе семьи;
  • выписку из Росреестра — о неучастии в приватизации до настоящего момента.

После проверки бумаг с заявителем заключается договор о передаче объекта недвижимости в собственность. После оформления необходимых бумаг обьект недвижимости переходит в собственность родственников покойного гражданина.

Возвращение имущества собственнику

Нередко родственники наследодателя утрачивают имущество. Причина – отсутствие законных прав на объект недвижимости. Если человек жил в квартире один и в договоре соц найма не были указаны иные лица, такое имущество нельзя наследовать. Соглашение с собственником помещения расторгается в связи со смертью нанимателя (п. 5 ст. 83 ЖК РФ). Социальное жилье отходит в собственность муниципалитета и передается следующей малоимущей семье.

ВИДЕО:

Нужен юрист

Наследование неприватизированного имущества сопровождается определенными нюансами. Право на имущество возникает у претендентов при условии, что наследодатель подал заявление и заключил договор о приватизации. Однако при обращении к нотариусу родственникам откажут в выдаче свидетельства из-за отсутствия правоустанавливающих документов. Свои права им придется отстаивать в суде. Чтобы грамотно составить исковое заявление необходимо проконсультироваться у юриста, иначе судебное заседание может растянуться на месяцы, Например, если возникнет необходимость в уточнении иска. Заказать бесплатную консультацию можно на нашем сайте. Достаточно сделать заявку на обратный звонок.

Сохраните ссылку или поделитесь с друзьями

Закладка Постоянная ссылка.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *