Налогообложение при продаже подаренной квартиры

Нужно ли платить налог с продажи подаренной квартиры

Не все собственники платят в бюджет России налог с продажи подаренной квартиры. Ряд категорий бывших владельцев освобождается от этой обязанности. При соблюдении указанных в НК РФ условий эта норма может быть применима ко всем продавцам.

Нужно ли платить налог при продаже подаренной квартиры

Налоговое российское законодательство устанавливает обязанность по выплате налога на доход. Распространяется она на резидентов РФ. Налог от продажи квартиры или иной недвижимости входит в эту категорию.

При этом не имеет значения, каким способом было приобретено реализуемое жилье. Если владельцу требуется продать квартиру, полученную в собственность на основании договора дарения, ему тоже надлежит выплачивать НДФЛ.

Рассмотрим, нужно ли платить налог с продажи жилых объектов, приобретенных по безвозмездным сделкам. Вопрос с налогообложением сделок по реализации подаренной недвижимости связан с некоторой путаницей, возникающей по причине отсутствия необходимости платить налог за получение в дар от близкого родственника недвижимости. Эта норма на продажу подаренных квартир не распространяется. Такие сделки обязательны для уплаты налога.

Однако в этом правиле имеется исключение. Законодательство РФ определяет, что от необходимости платить НДФЛ с продажи жилья освобождаются физические лица, которые владели недвижимым объектом установленный срок. Для его определения и будет иметь значение основания получения в собственность продаваемой квартиры.

Для купленного жилья он составляет пять лет. А если квартира была приобретена по безвозмездной сделке, например, по договору дарения, срок это сокращается до 3 лет. Но правило это действует лишь в отношении объектов недвижимости, которые были подарены близкими родственниками. К таковым относят супругов, детей, родителей, бабушек с дедушками, их внуков, а также братьев и сестер единоутробных и сводных. Все категории определяются нормами СК РФ. Если в качестве дарителей выступали лица, не подпадающие под эти категории, срок минимального владения увеличивается.

Какая налоговая ставка при продаже квартиры

Ставка налога

Размер налога на доход в России установлен на уровне 13% для резидентов. Если получатель к этой категории не относится, он платит 30%.

Самым сложным бывает его рассчитать из-за некоторых неопределенностей с покупной стоимостью. До 2016 года ставку умножали на стоимость, зафиксированную договором купли-продажи. Естественно, такой подход приводил к возникновению мошеннических схем, когда по факту продавец получал одну сумму, а в договоре обозначал намного меньше.

Теперь основой является кадастровая стоимость. Именно ее умножают на ставку налога с применением коэффициента 0,7. Но не всегда. Для квартир, приобретенных до 2016 года, действуют старые нормы.

В реальности такие изменения часто приводят к тому, что налог, выплачиваемый с кадастровой стоимости, оказывается меньше, чем тот, что пришлось бы платить с суммы, обозначенной в договоре.

Например, если кадастровая стоимость квартиры составляет 1 млн. 750 тыс. руб., потребуется заплатить: 1 750 000 х 0.13 = 227 500

227 500 х 0,7 = 159 250 – величина налога, необходимая с реализации квартиры, полученной в дар.

В чем разница продажи обычной квартиры и подаренной

И с продажи обычной квартиры, приобретенной по договору купли-продажи, и с реализации подаренного жилья необходимо платить налог. Размер его одинаков. Разница заключается только в возможности получить освобождение от НДФЛ для тех, кто продает квартиры, полученные по договору дарения чуть раньше.

Срок нахождения в собственности

Если квартиру сегодняшний продавец купил до 2016 года, налогом при продаже она не облагается. При условии, что приобрел с начала указанной даты, ему придется выжидать минимальный срок владения равный пяти годам. К 2019 году он не закончился еще ни для одного собственника.

С продажи квартиры, полученной по договору дарения можно не платить налог, если она была в собственности продавца минимум 3 года. Но эта норма касается только ситуаций, когда жилье перешло по договору дарения от близкого родственника. Если же квартиру подарила тетя племяннице, последняя не будет платить налог при продаже только после пяти лет владения.

Возможность оформить налоговый вычет

Большинство продавцов и покупателей недвижимости знают, что они имеют право на налоговый вычет. Но доступен он не именно гражданам России, а ее налоговым резидентам, т.е. лицам, которые выплачивают подоходный налог в бюджет.

Если такое лицо заплатило налог с продажи подаренной квартиры, государство гарантированно вернет ему 1 млн. руб. в качестве вычета. Так называют сумму, на которую уменьшат налогооблагаемую базу. Например, если физическое лицо реализовало квартиру, кадастровая стоимость которой составляет 6 млн. руб., налог ему потребуется платить с 5 млн. руб. Учитывая размер налоговой ставки, государство вернет 130 тыс. руб. с выплаченного за продажу подаренной квартиры НДФЛ.

Сроки подачи декларации и уплаты налога

НК РФ категоричен в плане определения сроков внесения налога на доход. Если квартиру получили в дар, приобретатель освобождается от уплаты налога, ему необходимо внести только государственную пошлину. При условии осуществления сделки между близкими родственниками.

Если квартира продается, налог с нее платить необходимо, когда минимальный срок владения не выдержан. Даже в том случае, если продавец освобождается от обязанностей по выплате НДФЛ, ему требуется подавать налоговую декларацию. Этот документ обязателен при всех подобных сделках.

Налоговую декларацию предоставляют в отделение ФНС по месту жительства. Желательно сделать это при личном визите. В таком случае сотрудники Налоговой сразу смогут указать на ошибки в документе, если таковые имеются.

При условии невозможности личного визита допустимо отправить декларацию посредством заказного письма по почте на адрес ФНС.

Если у физического лица имеется собственная электронная цифровая подпись, он может заполнить бланк декларации на официальном сайте ФНС и отправить его онлайн. В таком случае программа автоматически проверит документ на наличие ошибок.

При подаче декларации необходимо уложиться в строго определенные сроки: с 1 января до 1 мая того налогового периода, который следует за годом получения дохода от продажи. Т.е. если гражданин реализует квартиру в 2019 году, декларацию потребуется подать с начала 2020 года до 1 мая.

Если навыков заполнения документов налоговой отчетности не имеется, желательно доверить процедуру специалисту. Сейчас много фирм предоставляют подобные услуги. Стоят они недорого, зато помогают сэкономить время и будут без ошибок.

Подачей декларации дело не ограничивается. Если гражданин не освобождается от уплаты налога, требуемую сумму ему необходимо внести в бюджет не позднее 1 июля того налогового периода, когда предоставлялась декларация.

Несоблюдение сроков отчетности и выплат наказывается неустойкой согласно НК РФ.

С продажи квартиры, полученной по договору дарения, продавец обязан заплатить налог. Размер его равен 13-процентной ставке НДФЛ. Однако при соблюдении минимального срока владения от налоговых обязательств бывший владелец освобождается. Если все же налог пришлось заплатить, финансовые потери можно минимизировать при помощи оформления налогового вычета.

Права коллекторов, или Как закон регулирует методы воздействия на должника

Понятие «коллекторское агентство» появилось в современном русском языке относительно недавно. Оно пришло к нам из США, где банковский бизнес очень широко пользуется услугами частных компаний по сбору проблемной задолженности. Эта сфера деятельности по возврату просроченной задолженности весьма востребована во всем мире. Но стоит ли опасаться коллекторов? Бывают ли коллекторские агентства, действующие исключительно в рамках правового поля и предлагающие даже более интересные условия по урегулированию долгов, чем сам банк? Об этом поговорим в нашей статье.

Большинство из нас имеют кредиты в банках. Чтобы не оказаться в растерянности ввиду неожиданно свалившихся неприятностей, связанных с просрочкой долга, желательно заранее иметь представление о том, какие права у коллекторов есть на сегодняшний день и каким образом можно решить возникшие проблемы.

Закон о коллекторах или закон о защите прав заемщиков?

Для людей, мыслящих разумно, нормальным является понимание своих прав и обязанностей в рамках существующих законов и, естественно, осознание возможных последствий своих действий. Поэтому никого не должен удивлять тот факт, что при наличии просрочки по взятому кредиту или при накоплении долгов по ЖКХ вашу задолженность, скорее всего, передадут для взыскания коллекторскому агентству. Этот способ максимально удобен для финансовых организаций, поскольку позволяет им не списывать долги, а получить по ним хоть какую-то компенсацию.

Как именно ваш долг передают для взыскания коллекторскому агентству? Это может быть сделано двумя способами, причем на любом этапе просрочки долга:

  • Кредитная организация (банк) и коллектор (агентство) заключают договор, по которому агентство становится представителем интересов банка и действует от его лица и по его поручению. При этом ваш долг остается долгом банку.
  • Кредитная организация уступает коллектору права на ваши долговые обязательства, фактически продавая их.

Государство четко определило, на что имеют право коллекторы в процессе возврата долга. Это выразилось в принятии Федерального закона от 3 июля 2016 года № 230-ФЗ «О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности и о внесении изменений в Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее — Закон № 230-ФЗ или Закон о коллекторах). С 1 января 2017 года все положения данного закона вступили в силу, более того, регулятор (государство) продолжает вносить изменения в отдельные статьи этого документа, не изменяя его сути.

По нормам Закона о коллекторах их деятельность ограничили ясными и понятными рамками.

Теперь микрофинансовая или кредитная организация имеет право передавать информацию о должнике лишь тем коллекторским агентствам, которые прошли процедуру регистрации. Хотя для передачи личных данных согласия должника не требуется, с 1 января 2017 года это законно только в том случае, если таковые данные передаются агентству, состоящему в государственном реестре и отвечающему определенным требованиям .

Регулируя сферу полномочий коллекторов, Закон № 230-ФЗ ограничивает способы их воздействия на должников и защищает интересы и права заемщиков. Отныне четко определены:

  • перечень способов взаимодействия (иначе говоря, общения) коллекторов с должником;
  • условия, при которых данное общение законно.

На что коллекторы имеют право?

Согласно статье 4 Закона № 230-ФЗ коллекторы могут встречаться с должником, а также звонить и писать ему с момента образования просрочки по займу или кредиту. Разрешается отправка сообщений — телеграфных, текстовых, голосовых, а также почтовых отправлений. Все другие способы взаимодействия, например общение коллектора с родственниками должника, возможны только с письменного согласия последнего, причем такое согласие может быть отозвано должником в любой момент. С другой стороны, данное согласие клиент обычно дает при оформлении кредита, когда предоставляет ФИО и номера телефона третьих лиц в качестве контактных данных.

Целью указанного взаимодействия является сообщение информации о состоянии задолженности, консультирование по возможным способам ее погашения, реструктуризации образовавшейся задолженности и возврату денежных средств. Однако процесс общения должен быть выстроен коллектором добросовестно и разумно, только тогда это будет законно.

Давайте рассмотрим подробнее, каковы права коллекторов по новому закону:

  • Имеют ли право коллекторы приходить домой? Да, закон позволяет личные встречи по месту жительства, которые должны происходить не чаще 1 раза в неделю.
  • Могут ли коллекторы звонить должнику? Звонки по телефону допускаются, но только в рабочее время, также их не должно быть более нормы.
  • Могут ли коллекторы посылать SMS-сообщения? Да, отправка сообщений (телеграфных, текстовых, голосовых и т.п.) разрешена, но нельзя отправлять их во внерабочее время и более установленной нормы.
  • Какое время коллекторы могут осуществлять взаимодействие с должником? Не менее 4 месяцев с момента образования задолженности, после истечения этого периода должник может написать письменный отказ от взаимодействия.
  • Могут ли коллекторы обратиться в суд? Да, у коллекторов есть законное право обратиться в судебные органы с целью принятия судебного решения о взыскании просроченной задолженности. В большинстве случаев решение суда обязует должника уплатить долг.

Последний вариант развития событий для должника является не самым удобным, поскольку после принятия судом решения судебные приставы могут в целях погашения долга самостоятельно снимать средства с его счетов, а также провести блокировку его карт . Также подобный вариант поставит крест на положительных аспектах кредитной истории.

Что запрещено коллекторам по закону?

Приведем наиболее часто возникающие вопросы о запретах и ограничениях действий коллекторских агентств по отношению к должникам, а также ответы на них в соответствии с положениями главы 2 Закона № 230-ФЗ.

  • Могут ли коллекторы приходить, звонить или писать, не представившись? Нет, лицо, действующее от имени коллекторского агентства, должно сообщить собственные ФИО и наименование кредитора. В противном случае гражданин вправе отказаться от общения с ним. Недопустимо действовать анонимно, а также скрывать регистрационный номер коллекторского агентства.
  • Могут ли коллекторы звонить ночью? Нет, звонки, которые раздаются в неурочное время, неправомерны. Законом введены жесткие нормы по времени взаимодействия с должником:
    • в рабочие дни — с 8 утра до 22 вечера;
    • в выходные дни — с 9 утра до 20 вечера.
  • Разрешено ли коллекторским агентствам связываться с должником сколько угодно часто? Нет, законом определены следующие ограничения:
    • встречи по инициативе коллектора могут происходить не чаще 1 раза в неделю;
    • звонки — не более 1 раза в течение дня, 2 за неделю и не более 8 в течение месяца;
    • отправка сообщений — не более 2 раз за сутки, 4 в неделю и 16 в течение месяца.
  • Имеют ли право коллекторы звонить на работу или родственникам должника? В случае, если должник скрывается, коллекторы имеют право звонить контактным лицам, телефоны которых фиксируются в кредитном договоре, а также поручителям по кредиту. Кроме того, закон напоминает о недопустимости совершения каких-либо действий, унижающих достоинство как самого должника, так и членов его семьи.

На заметку
Коллекторское агентство — это посредник между кредитором и должником в вопросе погашения (возврата) долга. Коллектор может подать на должника в суд по поручению кредитора (банка), и в таком случае после ареста счетов и имущества должника приставами денежные средства будут возвращаться на счет банка. Если коллектор становится новым кредитором на основании заключенного с прежним кредитором договора цессии (уступки прав требования), то он может подать на должника в суд от своего имени и далее получать на свой счет суммы, которые будут удерживать судебные приставы.

  • Имеют ли право коллекторы описывать имущество? Нет, подобных прав у коллекторов нет. Описать имущество можно только после соответствующего решения суда, а это — обязанность судебных приставов . В то же время коллектор в качестве кредитора имеет право присутствовать при описи имущества.
  • Могут ли коллекторы звонить по чужому кредиту и что делать в этом случае? Коллекторы не имеют права взаимодействовать в целях сбора задолженности с третьими лицами, если у них нет на это выраженного в письменной форме согласия должника или если указанные третьи лица высказали свое нежелание участвовать в данном общении . Исключением является ситуация, когда в кредитном договоре указано контактное лицо, с которым можно связаться в случае, если должник недоступен, а также если вы в договоре указаны поручителем или являетесь наследником человека, имевшего долг, и уже вступили в права наследования . Если вам позвонили по любому, в том числе и чужому, кредиту, необходимо уточнить, нет ли долгов у вас лично, не выступали ли вы поручителем либо созаемщиком. Возможно, в документах вас назвали контактным лицом со стороны должника. Также возможен вариант, что вы приобрели сим-карту, ранее принадлежавшую должнику. В любом случае стоит спокойно поговорить с коллектором, который обязан представиться и сообщить вам о причине звонка.
  • Могут ли коллекторские агентства взаимодействовать с банкротами и недееспособными лицами? Нет, статья 7 Закона № 230-ФЗ устанавливает, что следует оставить в покое должника в том случае, когда:
    • суд признает обоснованным его заявление о банкротстве — в соответствии с действующим на данный момент законодательством о несостоятельности физлиц (статьей 25 части 1 ГК РФ, главой X Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ и др.);
    • должник получает на руки документы, подтверждающие его недееспособность, например пребывание на излечении в стационаре, приобретение инвалидности I группы и пр.

Итак, принятием Закона о коллекторах государство вводит сферу взыскания задолженностей в рамки правового поля. Именно поэтому стоит постараться найти общий язык с коллектором, действующим в рамках закона, который работает как в своих интересах, так и в интересах человека, по каким-то причинам не сумевшего вовремя внести очередной платеж.

Закладка Постоянная ссылка.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *