Налоговый вычет за ремонт квартиры вторичное жилье

Содержание

Налоговый вычет за ремонт вторичного жилья

Налоговый вычет на ремонт квартиры на вторичное жильё оформляется при определённых условиях. Большинство покупателей ремонтируют помещения после покупки, даже если там была отделка. Но для возврата части НДФЛ из бюджета нужно подготовить документы определённым образом.

Условия для получения вычета за покупку вторички

Право человека на налоговую льготу, предоставляемую на основании приобретения недвижимости, закреплено в подпункте 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ. Там закреплена норма, освобождающая граждан от обязанности платить налог с доходов, потраченных на приобретение комнат, квартир, домов, долей в жилых помещениях.

В законодательстве нет условия, что недвижимость должна быть приобретена у застройщика. Гражданин имеет право купить любой объект, находящийся в России.

Право на вычет имеют граждане РФ, которые платят НДФЛ и проживают в РФ 183 дня в году или более.

Человек имеет право подать заявление в ФНС в любое время после приобретения недвижимости. Если у него есть необходимые документы, ему предоставят вычет.

Пенсионер не платит НДФЛ, поэтому претендовать на возврат средств из бюджета он не может. Существует 2 исключения из этого правила:

  1. Гражданин купил недвижимость и обратился в ФНС, пока работал. Тогда закон позволяет перенести остаток вычета на предшествовавшие 3 года. Например, гражданин приобретает недвижимость в 2020 году и выходит на пенсию – он может получить налог, выплаченный в 2016, 2017 и 2018 годах.
  2. Человек имеет других источники дохода, с которых взимается НДФЛ. Это может быть сдача недвижимости в аренду, продажа имущества, консультации на возмездной основе или иная деятельность.
  3. Льгота предоставляется только собственникам недвижимости. Налог не возвратят родственникам или иным лицам, которые оплатили часть стоимости квартиры. Исключение – жильё купили родители несовершеннолетнему ребёнку.

Вычет предоставляется мужу и жене, если недвижимость приобретается в браке. Всё имущество делится поровну между супругами, поэтому каждый из них сможет получить вычет.

Льготой можно воспользоваться, если недвижимость перешла по договору купли-продажи или мены с доплатой. Вычет начисляется только на сумму, которую собственник перечислил бывшему владельцу.

Внимание! Нельзя вернуть НДФЛ, если продавец недвижимости на момент сделки приходился покупателю близким родственником. Даже если договор заключён на рыночных условиях.

Перечень документов

Для получения льготы потребуются:

  • заявление;
  • налоговая декларация;
  • документальное подтверждение расходов;
  • выписка из ЕГРН, где заявитель указывается в качестве собственника квартиры;
  • договор, по которому приобретается недвижимость;
  • справка о доходах.

Если гражданин состоит в браке, то необходимо оформить заявление о пропорциональном распределении стоимости квартиры при обращении каждого из супругов в ФНС.

Законом не устанавливаются формы документов, подтверждающих расходы. Это могут быть:

  1. товарные чеки за приобретение строительных и отделочных материалов;
  2. выписки со счёта, подтверждающие перевод средств по договорам;
  3. расписки от продавца и работников, занимавшихся отделочными работами, о том, что они получили деньги в счёт оплаты;
  4. квитанции к приходным ордерам.

Во всех документах в качестве плательщика должен фигурировать собственник недвижимости.

Указание стоимости квартиры или отделочных работ в договорах не считается основанием для возврата НДФЛ. Исключение – в договоре прямо указано, что продавец уже получил оплату. Основанием для получения вычета являются понесённые человеком расходы, а не суммы, которые он должен оплатить.

Куда подавать

Возврат денег из бюджета можно получить в ФНС или у работодателя.

Люди обращаются в налоговую инспекцию, когда требуется получить НДФЛ, перечисленный в прошлом году или ранее. Документы передаются гражданином лично, через представителя или в электронном виде. У ФНС есть месяц, чтобы перечислить деньги на счёт человека. Ещё 3 месяца занимает камеральная проверка представленных документов.

Если гражданин желает вернуть средства уже в 2020 году, ему следует обратиться по месту работы. Действует следующий алгоритм:

  • человек готовит необходимые документы;
  • оформляется заявление на уведомление о праве на налоговый вычет (форма – произвольная);
  • гражданин обращается в ФНС по месту регистрации и представляет документы;
  • через 30 дней служба выдаёт уведомление;
  • представить документ руководству работодателя или в бухгалтерию.

Внимание! Наниматель будет выдавать зарплату в полном объёме, не удерживая налог. Так будет продолжаться, пока вычет не используется в полном объёме.

Важные особенности при обращении за вычетом за ремонт

В траты, заявляемые к вычету, можно включить:

  1. цену разработки проекта и сметы;
  2. стоимость материалов, закупаемых для отделки;
  3. цену работ по чистовой отделке.

Точного перечня материалов, которые используются для первичного ремонта помещения, в законе нет. Обычно ФНС компенсирует приобретение краски, шпатлёвки, обоев, плитки, грунтовки, клея и т.п.

Все расходы подтверждаются документально. Человек может представить чеки, договоры с подрядчиками и поставщиками, выписки со счёта и др.

ФНС согласует предоставление льготы, если продавец и покупатель укажут в договоре и в акте приёма-передачи имущества, что жилье передаётся без отделки. В этом случае человек может получить налоговый вычет на ремонт квартиры. Вторичное жилье в описанной ситуации не пригодно для проживания, и покупатель понесёт дополнительные расходы.

Это возможно, например, если гражданин перепродаёт недвижимость после участия в долевом строительстве. Многие застройщики передают людям жилые помещения без отделки, фактически непригодными для проживания.

Ещё одно требование – по договору должна передаваться квартира, которая не завершена строительством, или права на квартиру.

То есть, до оформления права собственности в ЕГРН.

Если ранее недвижимость была внесена в реестр, то подразумевается, что помещение было полностью пригодно к использованию. Нельзя получить вычет за квартиру, которая была построена много лет назад, и за это время внутренняя отделка пришла в неудовлетворительное состояние.

Расходы на ремонт включаются в перечень трат, связанных с покупкой квартиры. Нужно подавать 1 заявление, где человек будет просить возвратить НДФЛ в отношении всех расходов.

Внимание! Возможна ситуация, когда гражданин приобрёл помещение на стадии до сдачи многоквартирного дома. И застройщик позволил покупателю приступить к отделке до оформления необходимых документов. ФНС всё равно примет расходы к вычету при наличии подтверждающих документов.

Предоставление налогового вычета за ремонт, произведённый покупателем квартиры на вторичном рынке, производится в общем порядке при соблюдении 2 условий:

  • в договоре указывается, что недвижимость передаётся без отделки;
  • регистрация объекта в ЕГРН не проводилась.

Должностная инструкция специалиста аналитического отдела жилищно-коммунального хозяйства

Должностная инструкция специалиста аналитического отдела жилищно-коммунального хозяйства

Настоящая должностная инструкция разработана и утверждена в соответствии с положениями Трудового кодекса Российской Федерации и иных нормативных актов, регулирующих трудовые правоотношения в Российской Федерации.

1. Общие положения

1.1. Специалист аналитического отдела жилищно-коммунального хозяйства относится к категории и непосредственно подчиняется начальнику отдела.

1.2. На должность специалиста аналитического отдела жилищно-коммунального хозяйства принимается лицо, имеющее высшее образование и стаж работы по должности не менее лет.

1.3. На должность специалиста аналитического отдела жилищно-коммунального хозяйства назначается и освобождается от должности .

1.4. Специалист аналитического отдела жилищно-коммунального хозяйства должен знать:

— Конституцию РФ;

— законодательные и нормативные правовые акты Российской Федерации;

— методические материалы по вопросам выполняемой работы;

— методы ведения аналитического учета в отрасли жилищно-коммунального хозяйства;

— порядок оформления, ведения и хранения необходимой документации;

— правила внутреннего трудового распорядка;

— должностную инструкцию;

— правила эксплуатации офисной техники;

— правила и нормы охраны труда.

1.5. Профессионально важные качества: .

2. Должностные обязанности

На специалиста аналитического отдела жилищно-коммунального хозяйства возлагаются следующие должностные обязанности:

2.1. Ведение аналитической работы, аналитического учета.

2.2. Проведение сбора и анализа статистических данных по прохождению платежей и взаимных расчетов за использованные ресурсы.

2.3. Контроль оплаты ресурсов.

2.4. По поручению начальника отдела подготовка информации о необходимом выделении объемов ресурсов для .

2.5. Внесение предложений по развитию отрасли жилищно-коммунального хозяйства.

2.6. По поручению начальника отдела участие в совещаниях для выработки решений, направленных на улучшение работы отрасли жилищно-коммунального хозяйства.

2.7. Подготовка документов, справочных материалов к ним.

2.8. Соблюдение правил внутреннего трудового распорядка, выполнение указаний и распоряжений начальника отдела.

3. Права работника

Специалист аналитического отдела жилищно-коммунального хозяйства имеет право:

3.1. Запрашивать и получать необходимую информацию и документы, относящиеся к вопросам его деятельности.

3.2. Вносить предложения непосредственному руководителю по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными настоящей должностной инструкцией обязанностями.

3.3. Требовать от руководства оказания содействия в исполнении своих профессиональных обязанностей и осуществлении прав.

3.4. На все предусмотренные законодательством социальные гарантии.

3.5. Иные права, предусмотренные трудовым законодательством.

4. Ответственность работника

Специалист аналитического отдела жилищно-коммунального хозяйства несет ответственность:

4.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, — в пределах, определенных действующим трудовым законодательством РФ.

4.2. За причинение материального ущерба работодателю — в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством РФ.

4.3. За правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности, — в пределах, определенных действующим административным, уголовным, гражданским законодательством РФ.

4.4. За недостоверность отчетных данных.

Руководитель кадровой службы

Согласовано:

Начальник юридического отдела

С инструкцией ознакомлен:

Как купить квартиру в ипотеку

Отдельно стоит рассмотреть особенности и риски покупки вторичной недвижимости в ипотеку. При выборе объекта необходимо детально изучить документы собственника, лицевые счета на квартиру, количество прописанных жильцов и порядок их выписки после оформления купли-продажи. В противном случае, придется решать гражданские споры через суд.

Правильно оценить и учесть все возможные риски помогут специалисты по недвижимости — риелтор и ипотечный брокер.

Как происходит оценка квартиры при ипотеке

Обязательное условие при оформлении ипотеки — стоимость жилья должен подтвердить независимый эксперт. Такая проверка предоставляет банку гарантии, что при невыполнении заемщиком его условий или задержке платежей объект можно будет продать и вернуть сумму кредита. Заемщик в своют очередь обеждается, что рыночкая стоимость недвижимости соответствует сумме запланированного займа.

При оценке объекта учитывают ряд факторов:

  • расположение дома — в центре или на окраине, рядом или в отдалении от транспортной развязки, социальных и культурных объектов, дополнительно учитывается экология района;
  • степень износа объекта — год постройки, общее состояние здания и коммуникаций;
  • характеристики жилья — площадь, планировка, количество комнат, качество ремонта, тип отопления.

Итоговая цена рассчитывается с учетом стоимости аналогичных объектов и возможном изменении цены жилья в будущем. Например, новая квартира в удобном районе будет расти в цене, а стоимость хрущевки может со временем снизится.

При оформлении ипотеки большинство банков предлагают воспользоваться услугами аккредитованных оценщиков, которые прошли проверку и соответствуют требованиям кредитора. Для этих целей обычно составляются реестры оценочных организаций. Чтобы получить информацию из таких реестров, обратитесь напрямую в офис банка, данные могут быть выложены в свободный доступ на сайте кредитной организации.

Для проведения оценки недвижимости нужно предоставить свой паспорт гражданина РФ, правоустанавливающий документ на недвижимость, техпаспорт и план объекта. Если покупаете квартиру в новостройке на этапе строительства, правоустанавливающим документом будет договор долевого участия. Если жилье построено до 1970 года, нужно подтверждение, что дом не стоит в очереди на снос или реконструкцию.

Инструкция как получить заключение о стоимости квартиры:

  1. Выберите оценочную компанию из списка, предложенного банком. Можно обратиться и в другую организацию, но тогда необходима проверка на соответствие требованиям кредитора.
  2. Заключите договор с оценочной компанией и оплатите ее услуги.
  3. Вместе с сотрудником фирмы посетите объект, который планируете купить по ипотеке.
  4. Получите заключение эксперта о реальной стоимости жилья и отправьте подтверждение в банк.

Стоимость самой оценки будет зависеть от того, насколько срочно необходимо заключение, а также от особенностей, расположения объекта и наличие всех необходимых документов. Обычно, процедура занимает от 1 до 5 дней.

Что нужно для ипотеки на квартиру

Чтобы оформить ипотеку потенциальный заемщик должен соответствовать требованиям кредитной организации и предоставить необходимые документы. Условия в разных банках могут отличаться, но основными критериями оценки клиентов являются:

  • гражданство — оформить ипотеку могут только граждане РФ;
  • возраст — минимальный 18 лет, максимальный возраст рассчитывается не на момент оформления кредита, а на дату его погашения и составляет 65-85 лет;
  • стаж — от 1 месяца на последнем рабочем месте и больше 1 года общего трудового стажа;
  • доход — обычно уровень дохода должен вдвое превышать ежемесячный платеж по выплате займа, для выполнения этого требования можно привлечь к сделке созаемщиков.

Срок, на который банк выдает кредит, зависит от возраста заемщика, а размер первого взноса — от вида подтверждения дохода. Если заемщик не предоставляет документы на подтверждение, минимальный размер первого взноса составит от 35-50%.

Стандартный пакет документов для подачи заявки в банк включает:

  • заявление установленного образца;
  • копия паспорта и идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
  • справка о доходах;
  • копия трудовой книжки;
  • если сделка будет совершаться с созаемщиками, каждый из них должен предоставить аналогичный пакет бумаг;
  • если сделка по программе “Молодая семья” — сертификат;
  • если в качестве первого взноса планируете использовать материнский капитал — соответствующий сертификат;
  • если используете льготы по программе “Военная ипотека” — свидетельство участника накопительной программы и выписка с накопительного счета.

Список необходимых документов отличается в разных кредитных организациях. Банк имеет право расширить список необходимых документов и запросить дополнительные выписки для подтверждения платежеспособности клиента.

Если банк одобрит заявку, необходимо донести копии документов и выписки на выбранную квартиру. При покупке вторички — справки из паспортного стола, выписку из ЕГРН, заключение оценочной компании о рыночной стоимости объекта.
При оформлении покупки жилья в ипотеку, вы подпишите и получите копии:

  • кредитного договора;
  • закладной на квартиру;
  • договор купли-продажи недвижимости за счет кредитных средств;
  • графика платежей по займу и выписку о полной стоимости кредита;
  • страховой договор;
  • договор долевого участия или переуступки — при выборе новостройки.

Пошаговая инструкция: как купить квартиру в ипотеку

Покупка любого жилья в ипотеку проходит по стандартной схеме:

  1. вы выбираете квартиру или другую недвижимость, которая соответствует вашим требованиям;
  2. выбираете наиболее выгодную банковскую программу;
  3. собираете пакет необходимых документов;
  4. подписываете договор с кредитором, в котором прописано как платить ипотеку за квартиру: суммы и график платежей, счет для перевода средств;
  5. после регистрации сделки становитесь собственником, а после погашения задолженности перед банком с жилья снимают обременение.

Существует и ряд особенностей — порядок покупки квартиры в ипотеку зависит от того, какую недвижимость вы хотите приобрести: в новом доме или на вторичном рынке. Рассмотрим каждый вариант сделки в отдельности.

Как правильно оформить ипотеку на квартиру в новостройке

В большинстве случаев покупка нового жилья в ипотеку — отлаженный процесс, который не требует дополнительных усилий от покупателя. Многие строительные компании на постоянной основе сотрудничают с банками, поэтому для покупки жилья в их ЖК действует одна или несколько льготных кредитных программ.

Чтобы приобрести квартиру в новом ЖК, следуйте простой инструкции:

  1. Определитесь с объектом — выберите новостройку в удобном для вас районе и квартиру, которая соответствует вашим требованиям по площади, планировке, количеству комнат, стоимости.
  2. Самостоятельно или с помощью брокера изучите, в каких банках аккредитован застройщик и условия ипотечных программ.
  3. Выберите одну или несколько самых выгодных программ и подайте заявку в банк.
  4. Если кредитор одобрит заявку, строительная компания подготовит договор долевого участия на выбранную вами квартиру и согласует его с банком.
  5. Подпишите договор долевого участия и ипотечный договор.
  6. Застрахуйте свою жизнь или здоровье, если этот пункт включен в условия банка.
  7. Зарегистрируйте сделку в МФЦ или напрямую в Росреестре.
  8. Внесите первый взнос и получите выписку о платеже. После этого кредитор переводит деньги на счет строительной компании.
  9. Дождитесь, пока застройщик завершит строительство, сдаст дом. После подписания акта приема-передачи дождитесь постановки новостройки на кадастровый учет.
  10. Зарегистрируете право собственности. Часто для этого нужно заказать кадастровый паспорт на квартиру, отчет об оценке рыночной стоимости, оформить страховку залогового объекта, залога и закладной. Также нужно предоставить страховку в банк с соблюдением сроков по кредитному договору.

Важно! Если вы покупаете квартиру на одном из последних этапов строительства не у самого застройщика, а у инвестора, залогом в этом станут права требования у застройщика.

Главное желание при оформлении ипотеки — получить максимально выгодный для себя кредит: с комфортным графиком платежей и минимально возможной общей переплатой. Существует несколько приемов, которые помогут скорректировать действующие предложения кредиторов под ваши требования:

  • увеличьте сумму первого взноса — так вы снизите остаток по кредиту на который начисляются проценты;
  • берите ипотеку на максимально длительный срок и выплачивайте заранее, с досрочным гашением;
  • оформите страховку — при условии страхования жизни заемщика и ипотечной недвижимости кредитные компании предлагают более выгодные условия;
  • обратитесь в банк, через который получаете зарплату — вам могут предложить льготные программы для действующих клиентов.

Как оформить ипотеку на вторичное жилье

Порядок оформления ипотеки для приобретения вторички отличается от покупки нового жилья от застройщика. Вначале необходимо выбрать банк, с которым вы хотите сотрудничать и получить одобрение заявки. Когда вашу заявку одобрят, вы будете понимать, на какую сумму подбирать жилье и каким требованиям банка должен соответствовать объект. Затем придерживайтесь инструкции:

  1. Заключите предварительный договор с продавцом недвижимости. Чтобы удостовериться в том, что сделка не сорвется, продавец может потребовать задаток.
  2. Закажите экспертную оценку стоимости жилья. Для ее проведения потребуются документы на недвижимость.
  3. Передайте пакет документов по недвижимости в банк. Кредитор проверит бумаги, подготовит кредитную документацию. Договор-купли продажи подготовит сам банк, ваш юрист или риэлторская компания, в которую вы обратились.
  4. Оформите сделку купли-продажи в банке или риэлторской компании, где нужно будет подписать договор купли-продажи, акт приема-передачи, кредитный договор, договор поручительства — в нескольких экземплярах. Подписанные бумаги нужно сдать на регистрацию в Росреестре, МФЦ или специалисту МФЦ в офисе риэлторской компании. Бумаги можно сдать в электронном виде, но при условии, что у всех сторон есть ЭЦП.
  5. Для проведения безопасных расчетов воспользуйтесь услугами банков — оплатите сейфовую ячейку или аккредитив, используйте номинальный счет банка. В крупных риэлторских компаниях вам могут предоставить перечисленные услуги бесплатно. В остальных случаях лучше оплатить 1-3 тысячи рублей, чтобы не рисковать всеми деньгами.
  6. Получите зарегистрированные документы в регистрационном органе, вместе с выпиской из ЕГРН, где вы указаны собственником, а банк — залогодержателем. Если вы оформили аккредитив, покажите выписку в банке — после этого продавцу переведут деньги с аккредитива или номинально счета. Если вы использовали ячейку, придите в банк еще раз со второй стороной — доступ к сейфу предоставят при присутствии обеих сторон сделки. Продавец сможет забрать деньги, а покупатель получит расписку о их передаче.

После регистрации вы станете собственником недвижимости, но сам объект будет оставаться в залоге до полного погашения кредита.

За что можно получить вычет

За что нельзя получить вычет

Обязательные условия
Как получить
Размер
Ремонт и отделка частного дома
Вторичное жильё

Одной из статей расходов налогоплательщика, приобретающего жилую недвижимость на территории РФ, являются затраты на ремонт покупаемого жилья. Учитывая положения п. 3 ст. 220 НК России, наряду со льготой на покупку самой недвижимости, налогоплательщик может рассчитывать на налоговый вычет на ремонт и отделку квартиры.

Условия

    Получить подобную компенсацию налогоплательщик имеет возможность при соблюдении обязательных требований:

  • покупатель является налоговым резидентом РФ, уплачивающим НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов);
  • в жилье полностью или частично отсутствует отделка, факт этого зафиксирован документально.

Последний пункт очень важен. Часто в документах нет информации о наличие или отсутствии отделки квартиры, необходимо обязательно проследить чтобы эта информация была отражена в договоре, иначе Вам откажут в получении вычета, если же имеются частичные отделочные работы, то требуется указать подробно какие именно работы произведены.

Пример 1

В 2015 г. Морозова Н.О. купила квартиру по переуступке, дом сдали в этом же году, в договоре не было указано о наличие или отсутствие отделки, Морозова Н.О. подписала акт приёма-передачи и в этом же 2015 г. наняла ремонтную бригаду для ремонтных работ, потратив 600 000 руб. на работы и материал, в 2016 г. отправила документы для получения вычета, но ей законно отказали.

Пример 2

Газинский Н.Ф. в 2018 г. приобрел жильё в новом доме без отделки, стоимостью 1 570 000 руб., сверх этого Газинский Н.Ф. израсходовал на отделочные работы и материал 340 000 руб. В 2019 г. он подал документы в ИФНС за получением вычета за покупку квартиры и с расходов на ремонт. В итоге налоговая одобрила ему возврат НДФЛ по обоим пунктам в размере (1 570 000 + 340 000) * 13% = 248 300 руб.

Важно!

Действующий НК РФ в части п. 3 ст. 220 допускает получить право на налоговый вычет на ремонт квартиры без отделки или доли в ней, а также на работы по достройке, отделке или ремонту дома, или доли в нем, приобретенного с незавершенным строительством.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

Получить возврат налога за ремонт квартиры в новостройке можно двумя способами:

  • через бухгалтерию своего работодателя;
  • через территориальную ФНС.

Налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать наиболее удобный способ предоставления вычета. Какой способ выгодней читайте здесь…

Чтобы обратиться с заявлением о предоставлении Вам положенной компенсации необходимо собрать требующиеся для этого документы. А именно:

  1. справку 2-НДФЛ от работодателя;
  2. договор покупки;
  3. свидетельство о праве собственности или акт приема-передачи жилья;
  4. паспорт (при личном обращении в инспекцию) и ИНН владельца (не обязательно);
  5. чеки, квитанции и прочие платежные документы по расходам;
  6. В случае получения вычета через ФНС, потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить справку 2-НДФЛ.

Все квитанции, чеки и прочие платежные документы на ремонт и отделку датированные после даты подписания передаточного акта должны быть заявлены в составе имущественного вычета. Только такие документы смогут учитываться как Ваши расходы на приобретенное жилье.
Причем Вы вправе заявить налоговый вычет по расходам как на покупку недвижимости, так и на его чистовую отделку, независимо от того, производилась такая отделка до оформления права собственности на квартиру или после (п. 17 Обзора ВС РФ от 21.10.2015, доведенного до налоговых органов письмом ФНС РФ от 03.11.2015 №СА-4-7/19206@)

Важно понимать, вычет на ремонтные работы и материал — это не отдельный вид вычета, а одна из форм имущественного вычета на квартиру, соответственно:

  • В общей сумме вычет за покупку квартиры, ремонт и расходы на материалы не может превышать 2 000 000 рублей.

Налоговый вычет на отделку квартиры в новостройке список материалов и работ

Согласно пп. 3 и пп. 4 п. 3 ст. 220 НК налогоплательщик имеет право включить в налоговый вычет за ремонт приобретаемого жилья следующие виды расходов:

  • затраты на покупку отделочных материалов;
  • затраты работы, связанные с отделкой;
  • затраты на проектную и сметную документацию.

При оформлении компенсации НДФЛ по работам, оказанным Вам при отделке, ремонте или достройке нужно иметь на руках договор, заключенный с подрядчиком на выполнение этих услуг.

Совет

Рекомендуется в договоре и в других подтверждающих документах избегать понятия «ремонт», так как в ст. 220 НК РФ нет данного толкования, лучше применить термин «отделка».

В законе чётко не прописано за какие именно материалы и виды работ можно получить компенсацию.

  • список работ на отделку квартиры в новостройке включает в себя любые работы, содержащиеся в общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД) ОК 029-2014 в группе 43.3, в т.ч:

43.31 наружные и внутренние штукатурные работы в зданиях и сооружениях;

43.32 установку дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов;
— монтаж сборных кухонных гарнитуров, шкафов, лестниц, торгового оборудования и т.п.;
— внутреннюю отделку, такую как устройство потолков, раздвижных и съемных перегородок и т.д.
43.32.1 Установка дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов
43.33 Работы по устройству покрытий полов и облицовке стен
— укладку, наклеивание плиток, облицовку, подвешивание или сборку в зданиях или сооружениях каких-либо частей их конструкций, включая: кладку керамической плитки, бетонного покрытия или тесанного камня для полов, а также установку керамических печей;
— монтаж паркетных и прочих деревянных покрытий пола, облицовку стен деревом;
— укладку ковровых покрытий, линолеума и других материалов;
— выполнение облицовки стен или покрытия пола из натуральных и искусственных камней;
— оклеивание обоями

  • за любые материалы, использованные при выполнение этих работ, можно получить вычет

Следует понимать, что письма Министерства финансов для налоговых инспекций носят рекомендательный характер, и даже ответы в этих письмах иногда могут противоречить друг другу. Бывают случаи, когда несмотря на рекомендации Минфина России Вам отказывают в вычете, в таких случаях можно обжаловать решение.

Письма ФНС России, согласованные с МФ РФ и размещенные на официальном сайте ФНС России в разделе «Письма ФНС России, направленные в адрес территориальных налоговых органов» подлежат неукоснительному применению налоговыми органами. (письмо ФНС России от 23.09.2011 №ЕД-4-3/15678@).

Ниже мы подготовили несколько списков с перечнем материалов и работ, за которые можно получить имущественный вычет и за которые нельзя.

Можно получить вычет

Работы:

  • покраска, грунтовка поверхностей;
  • поклейка обоев;
  • монтаж межкомнатных дверей;
  • шпатлёвка поверхностей;
  • настил ламината, паркета, линолеума;
  • кладка керамической плитки, керамогранита;
  • штукатурка поверхностей.

Материалы:

Список материалов и работ, за которые нельзя получить вычет

Налоговый вычет при ремонте дома

Что касается частных домов, то применяется такая же практика, как и по вычетам за ремонт квартир:

получить право на подобную льготу можно только при условии наличия указанной в договоре на его покупку информации о приобретении объекта без необходимой отделки.

Но в отличие от квартир, при строительстве нового дома, согласно с пп. 3, п. 3, ст. 220 НК РФ можно также получить вычет за подключение коммуникаций:

  • свет;
  • вода;
  • канализация;
  • газ.

Все затраты должны быть подтверждены чеками, квитанциями и договорами с подрядчиками.

Напомним что Вы имеете право вернуть потраченные деньги и на постройку дома, читайте подробнее как получить имущественный вычет за строительство дома.

Налоговый вычет на ремонт квартиры, вторичное жилье

Согласно налоговому кодексу РФ в пп. 3, п. 2, ст. 220, возврат НДФЛ за ремонт полагается:

  • исключительно на квартиры в строящихся домах(новостройках);
  • исключительно при наличии указания в договоре, что квартира продаётся без отделки или частично без отделки.

Попытки получить вычет на ремонт жилья, купленного на вторичном рынке сталкиваются с отказом от ИФНС, на эту ситуацию Минфин России давал разъяснения уже много раз, например, письмо от 25.01.2011 №03-04-05/9-28 и от 15.08.2013 г. №АС-4-11/14910

Вывод такой, что вычет за ремонт вторичного жилья не положен. К сожалению, никаких изменений в законодательстве в 2019 году нет и на сегодняшний день не планируется.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Наталья Анатольевна

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Закладка Постоянная ссылка.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *