Займ и ссуда в чем разница

Отличие ссуды от кредита и займа

Что такое ссуда?

Понятие «ссуда» имеет глубокие корни. В первоначальном виде значением этого слова было наделение и присуждение чего-либо. Сейчас границы термина настолько размыты, что сложно отделить ссуду от займа или кредита. Общий признак всех этих понятий – получение чего-то в долг.

Ссудой считается вид финансовых отношений двух лиц, юридических или физических, с передачей имущества в пользование от одного к другому без обязательной платы. В основном, предметом ссуды является имущество движимое и недвижимое, но также существуют денежные и потребительские подвиды.

Имущественные ссуды проще сравнить с арендой или долгом, а не с займом и кредитом, где основным предметом финансовых отношений фигурируют деньги. Ссудить недвижимость в широком смысле слова тоже самое, что и арендовать, но ключевым фактором является то, что ссуда не предполагает платы за пользование. Невозможно арендовать что-то бесплатно, а ссудить – возможно. Необходимо обратить внимание на то, что к возврату требуется представить именно предмет договора, а не его денежный эквивалент.

В договоре ссуды учитывается и амортизация предмета. Например, ссудив новый автомобиль, к возврату будет предложен тот же автомобиль, но со следами использования. Ссуженым предметом новый пользователь имеет право распоряжаться по своему усмотрению – может использовать его и заработать деньги, может хранить его в таком же виде, в котором предмет был взят. Исходя из всех факторов ясно, что выгоду из ссуды извлекает только ссудополучатель. Ссудодатель всё равно остается владельцем предмета и ознакомлен, что предмет ссуды может испортиться и снизить свою стоимость в связи с передачей другому лицу.

Основные отличия ссуды от кредита

Ссуды могут заключаться между физическими и юридическими лицами в устной либо письменной форме, по этим признакам сложно отделить понятие ссуды от займа, ведь там действуют такие же условия. Кредиты же могут предоставляться только банковскими учреждениями и только в письменной форме. Это значит, что все кредиты регламентируются банковским правом и все участники защищены законом РФ. При заключении кредитного договора обязательно должна быть указана срок выплаты, схема возврата средств и вознаграждение банка – проценты от используемой суммы. Особенностью ссуды является то, что предоставлять ее имеют право любые некоммерческие организации наравне с банками, и в договоре всего один обязательный фактор – условие возвратности. Сроки и вознаграждение за услуги могут быть указаны при заключении договора, но не обязательны.

Ссуда Кредит
1. Ссуды заключаются как между физическими, так и между юридическими лицами 1. Кредит заключается только с помощью банковской организации.
2. Ссуда может быть заключена как в письменной, так и в устной форме. 2. Кредит может быть заключен только в письменной форме.
3. В ссуде есть только один обязательный фактор, который должен быть обсужден перед заключением — условия возвратности. 3. В договоре кредита обязательно должно быть указано: срок выплаты долга, схема возврата, вознаграждение банка.
4. Возврат ссуды происходит единовременно и полность. Срок возврата ссуды может быть указан, или не указан в договоре. 4. Возврат кредита может происходить поэтапно. Срок возврата кредита обязательно указан в договоре.

Также, весомым отличием ссуды от кредита является то, что первый возвращают единовременно и полностью, не разбивая на несколько платежей. Срок выплаты ссуды может быть и вовсе не указан в договоре. Поэтому при получении ссуды, не нужно думать о таких финансовых инструментах как продление, рефинансирование и консолидация долгов. Оговоренную сумму можно вернуть в удобное для должника время или по востребованию ссудодателя.

Различия ссуды и займа

Когда заходит разговор о займе, то в первую очередь подразумевается денежный займ. Это не решающее отличие, так как ссуда также может быть денежной, как и имущественной. Например, некоторые предприятия практикуют выдачу денег в ссуду для работников беспроцентно для финансовых нужд. Ключевым отличием здесь остается безвозмездность передачи денег в пользование.

Займы шире представлены на финансовом рынке и являются главным продуктом микрофинансовых организаций. Сегодня возможно получить микрозайм на карту, наличными, под залог автомобиля и даже займ под материнский капитал. Не секрет, что МФО на этом зарабатывают деньги и заинтересованы в извлечении выгоды из таких финансовых отношений. Только в акционных предложениях или для развития популярности своего предприятия могут использоваться беспроцентные займы.

Во всех финансовых отношениях между физическими и юридическими лицами необходимо какое-то подтверждение платежеспособности. Кредитная история может многое рассказать о зарегистрированных долгах. Ссуды, заключенные в устном порядке, не нуждаются в проверке кредитной истории заемщика и обычно объясняются дружескими отношениями между участниками сделки. В финансовой организации у потенциального дебитора могут попросить предоставить справки с места работы для подтверждения платежеспособности. Гарантом ссуды может быть наличие имущества, если использовать его в качестве залога.

Если предметом займа является движимое или недвижимое имущество, товары, объединенные родовыми признаками, то чаще всего в договоре можно встретить дополнительные условия о денежном эквиваленте предмета займа. Ссуда же предполагает возврат того товара, который был ссудим. Чаще всего предметами ссуды становятся земельные участки, здания, сооружения, транспортные средства и другие предметы.

Займ Ссуда
1. Займ чаще всего бывает денежным. 1. Ссуда может быть как денежной, так и имущественной.
2. Для заключения займа заемщик обычно проходит процедуру проверки кредитоспособности. 2. Ссуды заключаются чаще без каких-либо проверок.
3. Возврат займа происходит в денежном эквиваленте или товаром подобного качества. 3. При ссуде возвращается тот товар, который был ссудим.

Не теряйте бдительности при договоре ссуды

Вне зависимости от вида финансово-денежных отношений советуем всегда быть предельно осторожными и проверять кредиторов и заимодателей. Неблагонадежные лица могут найти способ обмануть даже в договоре из двух пунктов и привести к краю долговой ямы. Советуем следить за своими долговыми обещаниями и стараться задокументировать даже устные договоры с близкими людьми. Также, адекватно оценивайте свою платежеспособность: взять деньги в долг просто, намного сложнее найти средства, чтобы их вернуть. Денежный вопрос, увы, может испортить отношения в семье и разрушить самую крепкую дружбу.

Как получить социальный налоговый вычет на лечение и за какие медицинские услуги это можно сделать?

Лечение в России, оказываемое в рамках государственной системы медицинской помощи, является бесплатным. Но периодически нам все равно приходится тратить собственные средства на лекарства, анализы, процедуры и другие медицинские услуги. Многие предпочитают частные клиники, чтобы сэкономить свое время.

Однако не стоит забывать, что государство предусмотрело возможность компенсации части таких расходов: налогоплательщик вправе оформить налоговый вычет на лечение и получить возврат НДФЛ.

Условия возврата подоходного налога за медицинские услуги

В налоговом законодательстве зафиксировано право налогоплательщиков на налоговый вычет за медицинские услуги или препараты, оплаченные «за свой счет». Об этом прямо указывается в ст. 219 НК РФ.

Если вы расходовали деньги на эти цели, то вправе оформить возврат налога. В него полностью или частично включают стоимость лечебных процедур и медикаментов. Для этого сумму трат умножают на 13%.

Пример. Иван в 2018 году лечился в связи с заболеванием сердца и сосудистой системы. Общая сумма расходов составила 47 000 рублей. В 2019 году он заполнил налоговую декларацию и предъявил к вычету эту сумму. Возврат подоходного налога за лечение составил 47 000 х 0,13 = 6 110 рублей.

Однако реализовать данное право можно в том случае, если:

  1. В пределах налогового периода у вас были доходы, облагаемые 13% НДФЛ. Это может быть:
    • зарплата;
    • доходы от аренды;
    • доходы от реализации имущества и т.д.
  2. Расходы оплачивались лично, что зафиксировано в платежных документах и договорах.
  3. Был соблюден срок давности подачи заявления на компенсацию медрасходов.

За что можно вернуть деньги?

Оформить возврат подоходного налога за лечение можно в нескольких основных случаях:

  1. При оплате услуг медицинского характера, если:
    1. эти услуги зафиксированы в специальном Перечне (Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201);
    2. услуги оказывались в учреждениях на территории РФ, обладающих лицензией на право ведения деятельности медицинского характера. Поэтому услуги, оказанные зарубежными клиниками без российской лицензии, не дают права на вычет.
  2. При оплате медикаментов, если эти препараты включены в специальный Перечень лекарственных средств. Подробнее о том как можно получить налоговый вычет за лекарства читайте в статье на нашем сайте.
  3. При оформлении полиса добровольного медицинского страхования. Чтобы получить налоговый вычет за ДМС, потребуется соблюдение следующих условий:
    1. в договоре ДМС зафиксирована возможность оплаты исключительно лечебных услуг;
    2. страховщик имеет действующую лицензию на право осуществления данной деятельности.

Справка. Многих интересует вопрос, можно ли получить компенсацию за санаторий. Ответ положительный. Однако компенсироваться будет не вся стоимость путевки, а только затраты на лечебно-оздоровительные процедуры (без питания и проживания).

Кто может получить?

Налогоплательщик может получить компенсацию, если он сам оплатил лечение и имел в том же году доходы, облагаемые 13% НДФЛ. Однако в состав вычета можно включить стоимость не только своего, но и лечения ближайших родственников. Более подробно об условиях получения налогового вычета за лечение родственников можно прочесть в отдельной статье. Ниже приведем краткие инструкции по возможным ситуациям.

Супруги

Действующее законодательство предполагает возможность одного супруга оплатить расходы на медуслуги другого и учесть эти суммы в налоговом вычете. Более того, получить компенсацию можно и в том случае, если второй супруг сам оплатил эти расходы (письмо Минфина от 28.04.2018 № 03-04-06/29474). Данное право особенно важно, когда один из супругов не имеет доходов.

Пример. Ольга в 2018 году не работала, находясь в декретном отпуске, но прошла диагностику на сумму 25 000 рублей. Поставить эту сумму себе в налоговый вычет она не вправе. Однако получить компенсацию может ее работающий муж.

Дети

Несовершеннолетние дети, как правило, не работают, не имеют доходов, а потому не могут оплачивать свои соцтраты и рассчитывать на вычет. Это делают за них родители.

Подробнее о вычете за лечение ребенка можно ознакомиться в отдельной статье. Если кратко, то важно учесть два момента:

  • ребенку должно быть до 18 лет;
  • право получения компенсации распространяется на родных, усыновленных и находящихся под опекой детей.

Пенсионеры

Многих интересует, может ли получить налоговый вычет за лечение пенсионер? Решить вопрос можно несколькими способами:

  1. Если пенсионер трудоустроен, и ему начисляют зарплату, то он уплачивает в бюджет НДФЛ. Поэтому у него возникает право на соцвычет на общих основаниях.
  2. Когда пожилой человек не работает, но получает доходы с перечислением 13% НДФЛ (например, сдает в аренду квартиру). В этом случае компенсация ему также положена.
  3. Когда доходов нет, то и права на вычет не будет, поскольку пенсия не облагается НДФЛ. Отвечая на вопрос, может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение, можно предложить такой выход: оплатить все расходы и оформить возврат могут дети пенсионера.

Список услуг, по которым предоставляется

Социальный налоговый вычет на лечение включает следующие услуги, прописанные в Постановлении Правительства РФ №201 от 19.03.2001:

  • процедуры диагностики и лечения в процессе предоставления скорой медпомощи;
  • мероприятия, связанные с диагностикой, профилактикой, лечением, реабилитацией в процессе оказания медпомощи в амбулаторно-поликлиническом порядке, а также при предоставлении стационарной медпомощи, в т.ч. медэкспертиза;
  • процедуры диагностического, профилактического, лечебного и реабилитационного характера в заведениях санаторно-курортного типа;
  • проведение санитарного просвещения жителей РФ.

Как мы видим, список очень обширный. Таким образом, налоговый вычет можно получить как за лечение и протезирование зубов, так и за роды по контракту.

Размер и максимальная сумма

В расчете соцвычета и компенсации налога учитываются расходы, понесенные в рамках календарного года. При этом надо соблюдать следующие требования:

  1. В течение года у налогоплательщика должны быть доходы с выплатой 13% налога. Рассчитывать на возмещение можно только в границах выплаченного в бюджет НДФЛ.
  2. Размер налогового вычета за лечение ограничен лимитом – 120 тыс. рублей. Поэтому получить компенсацию больше 13% от этой суммы (15,6 тыс. рублей) не получится.
  3. Ограничение на сумму вычета не действует относительно дорогостоящего лечения. Дорогостоящие виды лечения для налогового вычета определены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 №201. Вы можете ознакомиться и скачать полный перечень услуг, связанных с дорогостоящим лечением.
  4. Итоговый годовой размер соцвычета определяется с учетом всех социальных расходов, включая вычет на обучение и даже вычет со взносов в НПФ. Поэтому на вопрос, можно ли получить налоговый вычет за лечение и обучение одновременно, ответ положительный.

Пример. Федор оплатил в 2018 году свою операцию стоимостью 110 000 рублей, а также прошел обучение в автошколе за 47 000 рублей. Суммарные расходы составили 157 тыс. рублей. Доходы Федора были равны 350 тыс. рублей. Несмотря на то, что соцрасходы были меньше полученных доходов, их размер превысил лимит в 120 тыс. Поэтому рассчитывать на возмещение можно не более чем со 120 тыс. рублей, т.е. Федор получит 15 600 рублей.

Дорогостоящие виды лечения: что относится и особенности компенсации

Ряд лечебных процедур относится к категории дорогостоящих. Эта особенность определена Перечнем по Постановлению Правительства РФ от 19.03.2001 №201.

Расходы на такое лечение включаются в налоговый вычет полностью, т.е. лимит в 120 тыс. рублей не применяется.

Тип лечения должен быть специальным образом пронумерован в Справке об оплате медуслуг, которую надо получить в клинике, а затем предоставить в ИФНС. В данном документе будет указан один из кодов услуг:

  • код 1 – лечение стандартного типа;
  • код 2 – лечение дорогостоящего типа.

К дорогостоящим лечебным процедурам относятся, например:

  • хирургическое лечение пороков развития;
  • тяжелых форм недуга;
  • операции реконструктивной и пластической направленности;
  • имплантация зубных протезов;
  • манипуляции по искусственному оплодотворению (ЭКО) и т.д.

Внимание! Что относится к дорогостоящему лечению для налогового вычета, а что нет, можно уточнить в Перечне, утвержденном Правительством РФ и приведенном выше в разделе «Размер налогового вычета за лечение».

Какие документы нужны для получения?

Чтобы получить компенсацию, необходимо собрать весь перечень документов и соблюсти срок давности для налогового вычета на лечение – 3 года.

Какие документы нужны для возврата налога будет зависеть от вида медицинских услуг:

  1. Договор с клиникой или страховой организацией (в случае, если покупался полис ДМС).
  2. Копия лицензии медучреждения или страховой фирмы.
  3. Справка из медучреждения об оплате.
  4. Копии чеков, квитанций и т.д.
  5. Рецепт на покупку лекарств в случае компенсации покупки медикаментов. Они должны быть выписаны по специальной форме рецепта для налогового вычета на медикаменты.
  6. Справка 2-НДФЛ (берется по месту занятости).
  7. Заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ (заполняется онлайн на сайте Госуслуги или nalog.ru, «от руки» или же в специальной программе «Декларация»).
  8. Заявление на вычет.
  9. Если оплата производилась за ближайших родственников, то документы следует дополнить копиями свидетельств о рождении или браке.

Способы как подать на возврат НДФЛ

Теперь нам предстоит разобраться, как именно вернуть деньги за лечение и как подать документы. Сделать это можно двумя способами:

  1. Через работодателя в пределах налогового периода, когда оплачивались медуслуги. Сначала следует сдать подтверждающие документы в ФНС и через 30 дней получить уведомление на право получения вычета. В комплекте с заявлением его передают работодателю для неудержания НДФЛ с последующих зарплат.
  2. Через налоговую – начиная с года, следующего за тем, в течение которого оплачивались медуслуги. Переданные в налоговый орган вместе с декларацией документы проверяются в течение 3-х месяцев. В случае положительного решения, выплата компенсации производится в течение 1 месяца на счет в банке, указанный в заявлении.

За какой период можно оформить?

Налогоплательщик должен не только собрать все документы, но и соблюсти установленные сроки. Итак, давайте разберемся, за сколько лет можно получить налоговый вычет за лечение. Здесь надо помнить о двух моментах:

  1. Расходы на медуслуги формируются и учитываются в вычете «год в год». Остатки на следующий год не переносятся.
  2. Получить возмещение можно в течение трех лет после завершения налогового периода (года оплаты лечения). Для этого нужно оформить и подать декларацию до 30 апреля (п.1 ст. 229 НК РФ) года, следующего за отчетным.

Справка. На нашем сайте также представлены полезные статьи по теме:

  • Как получить налоговый вычет за слуховой аппарат?
  • Как вернуть НДФЛ за операцию на глаза?
  • Можно ли получить вычет за ЭКО?
  • Как получить налоговый вычет за брекеты?

Ознакомьтесь с дополнительной информацией о возврате подоходного налога за медицинские услуги на видео ниже:

Резюмируя, напоминаем, что налоговый вычет за лечение налогоплательщики могут получить за себя и своих ближайших родственников. В течение максимум трехлетнего периода необходимо собрать весь пакет документов, заполнить 3-НДФЛ и приложить заявление на возмещение.

Административное предупреждение

Одной из возможных санкций за административный проступок является предупреждение. Обычно оно назначается за незначительные нарушения закона, когда от действий виновного лица отсутствует вред или угроза его причинения, иные негативные последствия. Вынести предупреждение вправе должностное лицо, уполномоченный орган или суд.

Что такое предупреждение по КоАП РФ

Такая санкция, как предупреждение, является официальным порицанием гражданина или организации. Выносится порицание от имени государства и обязательно в письменной форме.

Общие условия для применения такой меры воздействия предусмотрены статьей 3.4 КоАП РФ:

  • назначить предупреждение можно только за впервые совершенный поступок (при повторных нарушениях закона суд или иной орган будут применять другие санкции);
  • от действий виновного лица не должно наступать негативных последствий в виде вреда здоровью, окружающей среде, государственным и общественным интересам, либо имущественного ущерба;
  • использовать такую форму порицания можно, если эта санкция прямо указана в статье КоАП РФ (кроме случая замены денежного штрафа на письменное порицание).

В статье 4.1.1 КоАП РФ содержится правило о замене штрафа на предупреждение. Это допускается только в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства (ИП или организация), а также их работников. Заменить на предупреждение можно штраф, назначенный по итогам контрольных и надзорных проверок. Нельзя заменить штрафы, назначенные по составам, перечисленным в части 2 ст. 4.1.1. КоАП РФ.

Предупреждение является самой мягкой санкцией по КоАП РФ. Однако оно может являться основанием для ужесточения наказания при повторном проступке по тому же составу КоАП РФ. Это правило действует в период срока привлечения к административной ответственности – 1 год с момента вынесения постановления (статья 4.6 КоАП РФ). Если этот срок истек, а гражданин или организация не совершали повторных нарушений закона, наказание аннулируется.

С предупреждением не нужно путать устное замечание, которое объявляется при прекращении административного дела. Замечание не является мерой наказания, не влечет никаких дополнительных последствий. По сути, замечание носит воспитательные и предупредительные функции, так как свидетельствует о неотвратимости наказания на проступки. Для объявления замечания не составляется отдельный протокол, тогда как предупреждение фиксируется именно в такой форме.

За что могут назначить

Чтобы рассчитывать на вынесение письменного порицания вместо штрафа или иной санкции, нужно смотреть на перечень наказаний по конкретным статьям КоАП РФ. Приведем ряд административных проступков, за которые виновник может получить порицание без дополнительных мер воздействия:

  • по ч. 1 статьи 12.2 КоАП РФ за управление автомашиной с нечитаемыми или нестандартными госномерами;
  • по ст. 12.3 КоАП РФ, если водитель не имеет при себе обязательных документов (свидетельства о регистрации ТС, страхового полиса ОСАГО);
  • по ст. 12.22 КоАП РФ, если были нарушены правила движения в части учебной езды.

Это лишь незначительный перечень составов, по которым можно рассчитывать на минимально возможное наказание в виде предупреждения. Однако во всех перечисленных статьях есть и альтернативная санкция в виде штрафа. Поэтому окончательное решение вынесет суд, должностное лицо или уполномоченный орган.

Как видно из рассмотренных составов, порицание применяется за малозначительные проступки, когда назначение строгих санкций будет несоразмерно нарушению закона. Определить, что от виновных действий нарушителя не наступило негативных последствий, можно по материалам административного дела. Прежде всего, факт нарушения фиксируется в протоколе. Одновременно будут указаны все обстоятельства проступка, характер вреда и ущерба (при наличии).

Можно ли оспорить

Так как предупреждение является административной санкцией, его можно обжаловать по стандартным правилам. С момента получения копии постановления у субъекта есть 10 дней для обжалования постановления. Подавать жалобу нужно в адрес вышестоящего суда, должностного лица или уполномоченного органа.

При успешном результате обжалования санкция аннулируется, не будет учитываться при повторном совершении проступка. Также при оспаривании не допускается ужесточение назначенного наказания, т.е. применить другие меры воздействия вышестоящий суд или иной орган не вправе.

Дополнительные нюансы назначения наказания

Письменное порицание выносится в форме постановления. Это допускается непосредственно на месте выявления проступка (например, за отдельные нарушения ПДД), либо в ходе основного разбирательства дела. Если процессуальный протокол составлен сразу за два и более нарушения закона, подпадающее под разные составы, применяется норма статьи 4.4 КоАП РФ. Мера наказание будет избрана по более строгой статье, в которой не предусмотрено вынесение предупреждения.

Отдельного внимания заслуживает процедура замены штрафа в порядке ст. 4.1.1 КоАП РФ:

  • основанием для замены штрафа на более мягкую санкцию может являться акт по итогам проверки контрольных и надзорных органов;
  • если по рассматриваемому составу изначально допускается применений предупреждений, но суд или иной орган выбрали штраф, замена не допускается;
  • предприятия малого и среднего бизнеса определяются по среднесписочной численности сотрудников, оборотам хозяйственной деятельности.

Чтобы воспользоваться правом на замену, наказание в виде штрафа должно быть отражено в постановлении. Факт проведения контрольной или надзорной проверки будет подтверждаться материалами государственного или муниципального органа.

Также при замене штрафа на письменное порицание не будут применяться дополнительные санкции, предусмотренные КоАП РФ или региональным законодательством.

Что такое административное предупреждение Виды административных предупреждений

Закладка Постоянная ссылка.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *